Evasores fiscales recurren a Bitcoin Ordinals y tokens BRC-20 para ocultar riqueza, según Chainalysis

El uso de activos digitales novedosos para evadir impuestos crece, pero la transparencia de blockchain permite rastrear estas transacciones, afirma la firma de análisis blockchain Chainalysis.

Los evasores fiscales están utilizando activos digitales emergentes como Bitcoin Ordinals y tokens BRC-20 para intentar ocultar su riqueza de las autoridades tributarias, según un informe de la plataforma de análisis blockchain Chainalysis. El reporte detalla un caso en Italia donde un individuo habría utilizado estas tecnologías para ocultar 1 millón de euros en ganancias de capital no declaradas. Sin embargo, Chainalysis advierte que la naturaleza transparente de blockchain supone una «falla fatal» para estos esquemas.

El informe de Chainalysis sobre nuevas tácticas de evasión fiscal

Chainalysis publicó un informe el miércoles abordando la evolución de los métodos de evasión fiscal. «La evasión fiscal y los ingresos no declarados son delitos financieros antiguos, pero los métodos utilizados para cometerlos están evolucionando rápidamente», señala el documento.

«A medida que los activos digitales se vuelven más comunes, los malos actores intentan explotar tecnologías novedosas como NFT, protocolos DeFi o estándares de tokens emergentes», agrega el informe.

Los datos disponibles respaldan esta preocupación. Un estudio de marzo reveló que solo entre el 32% y el 56% de los tenedores de criptomonedas en Estados Unidos reportan sus ganancias a las autoridades fiscales. En Noruega, el panorama es aún más crítico: apenas el 12% de los tenedores declaran sus criptoactivos, según un estudio de agosto de 2024.

El caso italiano: esquema de evasión de 1 millón de euros

Detalles de la investigación

La Unidad de Policía Económica y Financiera de Foggia, Italia, descubrió el esquema. Un individuo presuntamente utilizó Bitcoin Ordinals y el estándar BRC-20 para ocultar 1 millón de euros (1,1 millones de dólares) en ganancias de capital no declaradas.

Cómo funcionaba el esquema

El protocolo Ordinals, introducido en 2023, asigna un número de serie a un satoshi (la unidad más pequeña de Bitcoin) y permite incrustar datos como imágenes o texto en una transacción de Bitcoin. Sobre esta base se construyó el estándar BRC-20, que permite que las inscripciones de texto sean desplegadas, acuñadas como tokens y transferidas en la blockchain de Bitcoin.

Según Chainalysis, el mecanismo detectado operaba de la siguiente manera: el sospechoso creaba tokens usando Ordinals y BRC-20, los enviaba y listaba en mercados, y posteriormente los activos se vendían por múltiplos de su costo original. Las ganancias se dirigían de vuelta a la billetera principal del sospechoso en Bitcoin, quien reinvertía continuamente estas ganancias en nuevas inscripciones.

«Los activos se vendieron por múltiplos de su costo original, y las ganancias se dirigieron de vuelta a la billetera principal del sospechoso en Bitcoin. El sospechoso reinvertía continuamente estas ganancias en nuevas inscripciones», detalla Chainalysis en su informe.

La «falla fatal» de la evasión fiscal con criptomonedas

Las tácticas tradicionales de evasión fiscal incluyen pagos en efectivo y subdeclaración de ingresos. El Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS) estima que la brecha fiscal total —impuestos legalmente adeudados pero no recibidos— asciende a aproximadamente 606 mil millones de dólares.

Chainalysis sostiene que utilizar criptomonedas para la evasión fiscal tiene una «falla fatal» debido a la «transparencia inherente de blockchain». «No importa cuán sofisticado parezca un esquema, la tecnología subyacente deja un rastro inmutable permanente», afirma la firma.

La inteligencia blockchain, explica Chainalysis, puede reconstruir una red financiera y cotejarla con datos que los exchanges de criptomonedas deben reportar a las autoridades, lo que facilita la identificación de inconsistencias.

Implicaciones para autoridades y profesionales de cumplimiento

Chainalysis califica el caso italiano como un «hito» que sirve como advertencia global. «La novedad técnica de las criptomonedas no equivale al anonimato», subraya la firma en su informe.

El reporte concluye que, a medida que surgen nuevas clases de activos digitales y generan flujos de ingresos, la brecha entre la riqueza real en cadena y las posiciones fiscales declaradas será un objetivo principal para la investigación global. «En el panorama financiero actual, la inteligencia blockchain es infraestructura esencial», sentencia Chainalysis.

Contexto adicional

Este hallazgo se produce en un momento de creciente adopción institucional de criptoactivos en Italia. Según un informe relacionado, el banco más grande de Italia más que duplicó sus tenencias de criptomonedas hasta alcanzar los 235 millones de dólares en el primer trimestre.