Alemania planea reformar la tributación de criptomonedas para 2027: el periodo de tenencia de un año está en riesgo

El ministro de Finanzas, Lars Klingbeil, busca generar 2.000 millones de euros adicionales con cambios fiscales que amenazan con eliminar la exención para tenedores a largo plazo, considerada una de las más favorables de Europa.

Berlín, 29 de abril de 2026. Alemania se prepara para modificar su sistema de tributación de Bitcoin y otras criptomonedas a partir de 2027, lo que podría poner fin a la exención fiscal para tenedores a largo plazo que ha convertido al país en uno de los destinos más atractivos de Europa para inversores en criptoactivos. El ministro de Finanzas, Lars Klingbeil, anunció este miércoles que el gobierno busca recaudar 2.000 millones de euros adicionales mediante cambios fiscales, aunque no especificó si la regla de tenencia de un año será eliminada.

Contexto: el régimen fiscal actual de criptomonedas en Alemania

Desde 2022, las ganancias privadas por criptomonedas en Alemania están sujetas a impuestos solo si los activos se venden dentro del primer año de adquisición. Pasado ese período de un año, conocido como «Haltefrist», las ganancias están generalmente exentas de impuestos. La exención también aplica a criptomonedas utilizadas en staking y préstamos, según guías del Ministerio de Finanzas publicadas en 2022 y 2025.

Alemania abandonó un plan anterior que proponía extender el período a 10 años. Firmas de asesoría fiscal como Blockpit describen esta regla como una ventaja clave para inversores minoristas alemanes, especialmente para aquellos que mantienen sus activos a largo plazo.

El anuncio del ministro Klingbeil y el plan fiscal 2027

El ministro de Finanzas, Lars Klingbeil, declaró en una conferencia de prensa sobre el presupuesto federal de 2027 que el gobierno quiere «gravar las criptomonedas de manera diferente». No mencionó explícitamente el período de tenencia en sus declaraciones de abril.

El objetivo es obtener 2.000 millones de euros adicionales, aproximadamente 2.300 millones de dólares, de la tributación de criptomonedas. El plan también incluye medidas contra delitos financieros y fiscales.

La Asociación Alemana de Bitcoin afirmó que la exención es el objetivo más probable si el gobierno busca generar ingresos significativos mediante la tributación de criptomonedas. El contador fiscal especializado en criptomonedas Robin Thatcher advirtió que eliminar la exención de 12 meses «debilitaría significativamente el atractivo de Alemania como centro de criptomonedas».

El contexto europeo: la directiva DAC8 y la presión por la transparencia

Desde enero de 2026, Alemania implementó la directiva DAC8 de la Unión Europea a través de la Ley de Transparencia Fiscal de Criptoactivos. Los proveedores de servicios de criptoactivos, conocidos como CASPs, deben reportar datos detallados de transacciones de clientes a la Oficina Central de Impuestos y otras autoridades de la UE. Esto reduce drásticamente el espacio para el comercio de criptomonedas no declarado.

Austria eliminó su propio período de exención fiscal para criptomonedas en 2022. Ahora grava las ganancias como ingreso de capital, independientemente del tiempo que se mantengan los activos. El cofundador de Bitpanda, Eric Demuth, calificó la decisión de Austria como «extremadamente estúpida», argumentando que creó más burocracia y complejidad con «apenas beneficio adicional» para el estado.

Implicaciones de una posible reforma

Thatcher señaló que el cambio alinearía a Alemania «en términos generales con Austria», que aplica un impuesto fijo del 27,5%, y «no muy lejos» del 24% del Reino Unido, que corresponde al máximo del impuesto a las ganancias de capital. La ventaja competitiva estructural de Alemania «desaparecería de la noche a la mañana», advirtió.

Un portavoz de Bitpanda calificó el momento como una «coyuntura crítica para la economía digital de Alemania». Advirtió que cualquier reforma no debería ser «un mero ejercicio de recaudación», especialmente porque los ingresos para el estado serían «insignificantes», aproximadamente el 0,02% del presupuesto federal. Instó a que el nuevo marco «debe priorizar la competitividad del mercado y evitar una migración de la actividad hacia plataformas no reguladas en el extranjero».

Thatcher señaló que «el empaque importa» y que la motivación es fiscal, no basada en principios, al estar «dentro de un presupuesto de reducción del déficit de 98.000 millones de euros«. «Los inversores y emprendedores notan cuando se les agrupa con los llamados impuestos al pecado», dijo, refiriéndose a los recortes en salud, pensiones y gravámenes sobre alcohol y tabaco.

Erald Ghoos, CEO de OKX Europe, advirtió que el plan perjudicaría la adopción y competitividad de Alemania «de un solo golpe», empujando a la gente hacia plataformas extraterritoriales «sin obligaciones MiCA«.

Próximos pasos y declaraciones pendientes

Cointelegraph contactó al Ministerio Federal de Finanzas de Alemania para solicitar comentarios, pero no había recibido respuesta al momento de la publicación. El debate fiscal ocurre mientras Alemania también se prepara para una mayor supervisión bajo el régimen DAC8 de la Unión Europea.